副業の青色申告を初心者向けに解説｜仕組み・メリット・手続き方法まとめ

「青色申告って難しそう…」「副業でもできるの？」と感じている方へ。この記事では、副業でも利用できる青色申告の仕組みとメリット、手続き方法を初心者向けにわかりやすく解説します。節税効果を最大化するためのポイントも紹介します。

青色申告とは？副業でも対象になる仕組み

青色申告とは、個人事業主や副業を行う人が、正確な帳簿をつけることで税制上の優遇を受けられる制度です。副業でも、条件を満たせば青色申告が可能です。特に在宅ワークやフリーランス的に継続して収入を得ている人におすすめです。

つまり、副業でも継続性があり「事業としての実態」があれば青色申告の対象になります。

手間は増えますが、節税効果を考えると青色申告の方が圧倒的に有利です。特に継続的に副業をしている人にはメリットが大きいです。

条件を満たせば「青色申告特別控除」として最大65万円の所得控除を受けられます。電子申告（e-Tax）または電子帳簿保存を行うことで65万円控除、それ以外は55万円控除となります。

配偶者や家族が副業を手伝ってくれている場合、「青色事業専従者給与」として支払った給与を経費にできます。白色申告ではこの制度が使えません。

事業で赤字が出た場合、その損失を翌年以降3年間繰り越せます。副業初期の投資や設備費をカバーしながら、翌年以降の税金を軽減できます。

取引をすべて記録する必要があるため、エクセル管理や会計ソフトを使うのが一般的です。最近では「Amazon公式サイト」などでも人気の簿記教材や会計本を手に入れられます。

青色申告を始めるには、申請期限に注意が必要です。開業届の提出後、通常2か月以内に「青色申告承認申請書」を税務署へ提出する必要があります。

間違った仕訳や領収書の紛失は控除を受けられなくなる原因になります。クラウド会計ソフトを利用すればミスを大幅に防げます。人気の会計ソフトは楽天市場やAmazon公式サイトでも比較できます。

開業届を提出する
副業でも事業性がある場合は「個人事業の開業・廃業等届出書」を税務署へ提出します。
青色申告承認申請書を提出
開業届と同時、または2か月以内に提出します。
会計ソフトを導入し帳簿付けを始める
楽天市場やAmazon公式サイトで販売されているクラウド会計ソフトを活用すれば、初心者でもスムーズに記帳ができます。
確定申告書を作成・提出
毎年2月16日〜3月15日が提出期間。e-Taxを利用すると控除額が増えるためおすすめです。

具体的なスマホ申告の手順は「スマホでできる副業の確定申告ガイド」を参考にしてください。